更高省5***元个人养老金抵税攻略（养老金的平均工资是税前还是税

关于养老金储蓄与个人税务筹划的

随着2023年个人所得税专项附加扣除信息填报的启动，许多人注意到，“个人所得税”APP上新增了“个人养老金扣除信息管理”功能。这一功能的出现，让个人养老金的税务问题成为了人们关注的焦点。将详细解读个人养老金的税务优惠政策，以及如何通过个人养老金进行税务筹划，从而最大化个人的收益。

一、个人养老金的税务优惠政策

个人养老金制度是政策支持、个人自愿参加、市场化运营的补充养老保险制度。其中，税收优惠政策是激励国民建立个人养老金的重要措施。

在缴存阶段，个人养老金享受税前扣除优惠。个人向个人养老金资金账户的缴费，按照每年12000元的限额标准，在综合所得或经营所得中据实扣除。这意味着，参与个人养老金的居民在申报个税时，可以将这部分费用作为税前扣除项，从而降低应纳税所得额。

在领取环节，个人领取的个人养老金不并入综合所得，单独按照3%的税率计算缴纳个人所得税。这一政策降低了投保人当期税务负担，提高了群众受惠程度。

二、如何通过个人养老金进行税务筹划

1. 充分了解政策：了解个人养老金的相关政策及其变动情况，以便合理规划自己的税务筹划方案。

2. 计算节税效果：根据个人年收入、社保公积金等情况，计算参与个人养老金后的节税效果。例如，年收入30万元的方琳，在参与个人养老金后，每年可节税2元。

3. 合理使用限额：参与个人养老金的居民，每年可以享受最高12000元的税前扣除限额。在规划税务筹划时，应合理使用这一限额，以最大化节税效果。

4. 关注投资收益：除了税务优惠外，个人养老金的投资收益也是需要考虑的重要因素。选择合适的投资产品，以获得更好的收益。

5. 综合考虑其他税务政策：在规划税务筹划时，还需考虑其他与个人养老金相关的税务政策，如专项附加扣除等。

三、专家解读与案例分析

中国养老金融领域的专家指出，税收优惠政策对于中高收入人群吸引力较大。随着居民收入的增加，参与个人养老金的节税效果也会更好。例如，当居民适用更高一级个税税率即45%时，税前在综合所得扣除12000元后，应纳税额比不参与个人养老金的情形减省5元。

对于月收入在5000元至8000元之间的人群来说，参与个人养老金也是一个不错的选择。虽然这部分人群当期部分收入放入个人养老金账户后，未来领取时按3%的税率递延纳税，但从综合投资收益等因素考虑，仍然值得参与。

通过个人养老金进行税务筹划是一个复杂而深入的过程。在规划过程中，需要充分了解政策、计算节税效果、合理使用限额、关注投资收益以及综合考虑其他税务政策。只有这样，才能最大化个人的收益。针对月收入高于8000元的人群，参加个人养老金并享受税收优惠，无疑是一项“稳赚不赔”的决策。对于余海波这样的年轻工作者，虽然收入勉强够日常开支，但经过深思熟虑后，依然选择参与个人养老金计划。

余海波介绍，自己的收入水平使得他适用10%的个税税率。他计划每年往个人养老金账户存入12000元。退休时，这笔资金将以3%的税率进行计税，相较于综合所得税率，存在明显的节税空间。若长期投资，不仅可享受税收优惠政策，还能从个人养老金账户的理财产品中获取长期投资收益。这样的决策，即便考虑通胀因素，依然具有吸引力。

专家指出，个人养老金的税惠政策并非对所有人群都具备吸引力。由于个人养老金在领取时不并入综合所得，而是单独按3%的税率计税，对于全年综合所得低于个税起征点的居民来说，目前投资个人养老金并不划算。

随着个人养老金制度的快速推广，税收优惠向不同年龄段和收入水平的人群释放了强劲“磁力”。年过五旬的上海市民沈桐便是其中的一员。他顶格缴纳个人养老金后，仅缴存阶段就能享受每年0余元的节税优惠。

个人养老金制度在全国36个先行城市（地区）实施，任何建立基本养老保险关系的劳动者均可参加。数据显示，个人养老金制度启动后的首月，便迎来超1000万人开通账户。

李旭红表示，通过实施个税优惠政策，不仅有利于提高居民的自我保障意识，还有助于发展养老保险第三支柱，推动建设多层次、多支柱的养老保险体系。目前，包括国有银行、股份制银行和城商行在内的23家银行已开通个人养老金业务，大多已在手机银行APP上详细介绍税惠政策，方便用户在线上完成开户后购买相关理财产品。

宁波银行相关负责人介绍，他们将以家庭为单位为客户提供养老规划服务，并为企业提供单位规划渠道专案。总体看，税收优惠体现在个人养老金的缴存、投资、领取的全过程中。

关于个人养老金缴存金额较少、投资收益很高时是否会出现领取时税负增加的问题，孙博表示，测算结果表明并不存在这种情况。个人养老金的税惠政策不仅体现在缴存和领取环节，在投资环节也有所体现。投资收益暂不征收个人所得税，为有能力、有意愿进行长期投资的人提供了很大的吸引力。

个人养老金制度为公众提供了一种新的养老保障方式，税收优惠贯穿整个流程，从缴存到投资再到领取，都体现了国家的政策支持。这项政策不仅有助于增加居民的养老保障，也有助于推动养老保险体系的多元化发展。

（作者：汪文正 来源：海外版）

至于养老金的平均工资是税前还是税后的问题，以及个人养老金的税收优惠政策的明确解释，可咨询相关机构或专业人士以获得准确答案。